Анализ производства и продажи продукции
* в выполнение плана по ассортименту засчитывается фактический выпуск продукции, не превышающий плановый.
Выполнение плана по ассортименту составляет: 354468,1 тыс. р.
· по способу наименьшего процента = 48,36% (изделие Д).
· по способу среднего процента (выпуск продукции, зачтенный в выполнение плана по ассортименту : выпуск продукции по плану) = 354468,1 / 457051,6 = 0,78*100 = 78%.
· по удельному весу продукции, план по которой выполнен = 22,35% (изделие Е).
За анализируемый период фактический выпуск товарной продукции не соответствует запланированному объему, отклонение составляет 90342,6 тыс. р. и суммарный фактический выпуск продукции равен 366709 тыс. р Возможными причинами не выполнения плана являются: нарушение графика и объемов поставки сырья, материалов, комплектующих, недостатки в организации производства, ошибки в планировании.
В частности план по производству изделий был недовыполнен практически по всем наименованиям, за исключением изделия Е, по которому фактический объем производства превысил запланированный на 12240,9 тыс. р. и равен 81942,1 тыс. р В целом план по производству всех изделий был выполнен на 80,23%.
Также произошли изменения в структуре выпуска продукции. Удельный вес продукции С в фактическом выпуске увеличился на 1,61% по сравнению с планом и равен 18,15%, а удельный вес продукции Д наоборот уменьшился на 10,97% и равен 16,64%, удельный вес продукции Е увеличился на 7,1% и равен 22,35%, по другим видам продукции существенных изменений не произошло. Такие изменения могут быть связаны с перебоями в поставке сырья, материалов, а также в принятии решения выпускать более конкурентоспособную продукцию в большем объеме.
В целом в выполнение плана по ассортименту было засчитано 354468,1 тыс. р., что на 12240,9 тыс. р. меньше, чем было выпущено фактически и на 102583,5 тыс. р. меньше запланированного показателя. Наибольшее отклонение фактического выпуска продукции по сравнению с запланированным наблюдается по изделию Д, план его выпуска был выполнен на 48,36%. А в среднем план по производству изделий выполнен на 78%.
Таблица 20 Анализ структуры товарной продукции
|
Таблица 20 Анализ структуры товарной продукции | ||||||||||||
|
Изделие |
Плановая цена ед. продукции, тыс.р. |
Выпуск товарной продукции, у.н.ед. |
Структура выпуска, % | |||||||||
|
план |
факт |
план |
факт |
изменение | ||||||||
|
(Цiпл) |
(Кiпл) |
(Кiф) |
(Удiпл) |
(Удiф) |
(гр.5 гр.4) | |||||||
|
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | ||||||
|
А |
57,2 |
1725 |
1265 |
17,64 |
16,70 |
-0,94 | ||||||
|
В |
38,7 |
2246 |
1896 |
22,96 |
25,03 |
2,06 | ||||||
|
С |
32,5 |
2326 |
1814 |
23,78 |
23,94 |
0,16 | ||||||
|
Д |
57,4 |
2198 |
1052 |
22,47 |
13,89 |
-8,59 | ||||||
|
Е |
54,2 |
1286 |
1549 |
13,15 |
20,45 |
7,30 | ||||||
|
Итого |
х |
9781 |
7576 |
100 |
100 |
- | ||||||
|
А |
-0,54 |
98670 |
12761,23 |
72358 |
59596,77 | |||||||
|
В |
0,80 |
86920,2 |
16849,06 |
73375,2 |
56526,14 | |||||||
|
С |
0,05 |
75595 |
14019,97 |
58955 |
44935,03 | |||||||
|
Д |
-4,93 |
126165,2 |
13569,76 |
60384,8 |
46815,04 | |||||||
|
Е |
3,96 |
69701,2 |
11038,46 |
83955,8 |
72917,34 | |||||||
|
Итого |
-0,66 |
457052 |
68238,48 |
349028,8 |
280790,32 | |||||||
Немного больше об экономике сегодня
Инфляция и методы ее регулирования в Российской Федерации
Инфляция - одна из основных проблем нашей
сегодняшней экономической жизни. Это проблема не только предпринимателей,
которые вынуждены работать в условиях нестабильной макроэкономической ситуации,
а, значит, в условиях большей неопределенности; не только государства, которое
должно все время предпринимать какие-то ...
Интеллектуальный капитал как основной ресурс современного предприятия
Актуальность
темы. Интеллектуальный капитал - знания, навыки и производственный опыт
конкретных людей (человеческие авуары) нематериальные активы, включающие
патенты, базы данных, программное обеспечение, товарные знаки и др., которые
производительно используются в целях максимизации прибыли и других
экономическ ...