Факторный анализ затрат на 1 руб. продукции (работ, услуг)
Таблица 24
|
№ п/п |
Показатели |
Расчетные формулы |
Сумма | |||
|
А |
Б |
1 |
2 | |||
|
1 |
Себестоимость отгруженной продукции (работ, услуг) за предыдущий год, тыс. руб. |
314466,4 | ||||
|
2 |
Фактически отгруженная в отчетном году товарная продукция, тыс. руб.: а) по себестоимости предыдущего года |
917120 | ||||
|
б) по себестоимости отчетного года |
918401 | |||||
|
3 |
Объем отгруженной продукции (работ, услуг) за предыдущий год, тыс. руб. |
409301,4 | ||||
|
4 |
Объем отгруженной продукции (работ, услуг) отчетного года в ценах предыдущего года, тыс. руб. |
400350 | ||||
|
5 |
Объем отгруженной продукции (работ, услуг) отчетного года в ценах, действовавших в отчетном году, тыс. руб. |
1097473 | ||||
|
'б |
Затраты на I руб. объема продукции (работ, услуг) в предыдущем году, коп. (стр. I : стр. 3) |
76,83 | ||||
|
7 |
Затраты на 1 руб. фактически отгруженной в отчетном году продукции: а) по себестоимости и в ценах предыдущего года (стр. 2а : стр. 4), коп. |
229,07 | ||||
|
б) по себестоимости отчетного года в ценах на продукцию предыдущего года (стр. 26 : стр. 4), коп. |
229,39 | |||||
|
в) по себестоимости и в ценах отчетного года (стр. 26: стр. 5), коп. |
83,68 | |||||
Из таблицы 24 видно, что под влиянием изменения структуры и ассортимента продукции затраты на 1 руб. продукции снизилась на -152,24 коп. (229,07-76,83), а сумма экономии на весь объем продукции составила 1670792,89 тыс. руб. (152,24 х 1097473 / 100)).
Под влиянием снижения себестоимости отдельных видов изделий затраты на 1 руб. продукции снизились на - 32,0 коп. (229,39-229,07), а
себестоимость продукции снизилась на 351191,4тыс. руб. (32,0 х 1097473 / 100).
Под влиянием повышения цен на продукцию затраты на 1 руб. продукции снизились на - 14571 коп. ( 83,68 - 229,39).
5.3 Структура затрат на производство по элементам
Таблица 25
|
Элементы затрат на производство |
2011 г. |
2012 г. |
Изменение (+--) | |||
|
абсолютная сумма, тыс. руб. |
удельный вес, % |
абсолютная сумма, тыс. руб. |
удельный вес, % |
абсолютная сумма, тыс. руб. |
удельный вес, % пункты | |
|
Сырье и материалы |
208690 |
50.9 |
508374 |
46.3 |
+299684 |
-4.6 |
|
Вода |
820 |
0.2 |
3294 |
0.3 |
+2474 |
+0.1 |
|
Топливо |
820 |
0.2 |
3294 |
0.3 |
+2474 |
+0.1 |
|
Энергия |
1230 |
0.3 |
5490 |
0.5 |
+4260 |
+0,2 |
|
Итого материальных затрат |
211560 |
51.6 |
520452 |
47.4 |
+308892 |
-4,2 |
|
Затраты на оплату труда |
172200 |
42,0 |
500688 |
45.6 |
+328488 |
+3,6 |
|
Отчисления на социальные нужды |
18040 |
4.4 |
59292 |
5.4 |
+41252 |
+1 |
|
Амортизация основных фондов и нематериальных активов |
7380 |
1.8 |
15372 |
1.4 |
+7992 |
-0,4 |
|
Прочие затраты |
820 |
0.2 |
2196 |
0.2 |
+1376 |
- |
|
Итого затрат на производство |
410000 |
100,0 |
1098000 |
100,0 |
+688000 |
X |
Немного больше об экономике сегодня
Инфляция и причины возникновения
В настоящее время инфляция - один из самых болезненных и опасных
процессов, негативно воздействующих на финансы, денежную и экономическую
систему в целом. Инфляция означает не только снижение покупательной способности
денег, она подрывает возможности хозяйственного регулирования, сводит на нет
усилия по проведени ...
Комплексный экономико-статистический экспресс-анализ технико-экономических ресурсов предприятия
Важную роль в обеспечении повышения эффективности производства играет
экономико-статистический экспресс-анализ ресурсов предприятия, являющийся
составной частью экономических методов управления. Анализ является базой
планирования, средством оценки качества планирования и выполнения плана.
Предметом экономическо ...