Анализ использования трудовых ресурсов и фонда оплаты труда
Наибольший удельный вес в себестоимости продукции занимает заработная плата рабочих (1059 тыс.р.) - 68,68%, где переменная часть составляет 663,02 тыс.р., постоянная - 395,98 тыс.р Переменная часть в основном зависит от прямой оплаты за единицу продукции, а постоянная часть в большем объеме зависит от оплаты по тарифным ставкам (272 тыс.р.). Заработная плата служащих составляет 480 тыс.р. (12,69%). , ее размер в большей степени зависит от изменения средней заработной платы служащих. Оплата труда работников не основной деятельности составляет 3 тыс.р., что равно 0,19% в себестоимости продукции. Суммарные расходы по заработной плате увеличили себестоимость продукции на 1542 тыс.р
В связи с изменением темпов роста производительности труда и его оплаты, а именно за счет превышения темпов роста оплаты труда над его производительностью возник перерасход средств на оплату труда в размере 2617,98 тыс.р.
Резервами роста производительности труда являются рост среднечасовой, среднедневной и среднегодовой выработки работников.
Резерв увеличения среднечасовой выработки:
Р ЧВ = ЧВв - ЧВ ф = 1 - 0,69 = 0,31
Резерв среднедневной выработки = Р ЧВ * Ппл = 0,31 * 8 = 2,48
Резерв роста среднегодовой выработки = Р ЧВ * Дпл = 0,31 * 241 = 74,71
Резерв увеличения выпуска продукции:
Р ВП = Р ЧВ * ФРВв = 0,31 * 534983 = 165844,73 руб.
Таблица 40 Изменение структуры трудовых ресурсов
|
Категории персонала |
Структура персонала |
Изменение структуры по сравнению | ||||||
|
прошлый год |
отчетный год |
с планом |
с предыдущим годом | |||||
|
план |
факт | |||||||
|
чел. |
% |
чел. |
% |
чел. |
% | |||
|
Персонал основной деятельности, всего |
296 |
100 |
301 |
100 |
298 |
100 |
0,00 |
0,00 |
|
в том числе: рабочие |
273 |
92,23 |
278 |
92,36 |
274 |
91,95 |
-0,41 |
-0,28 |
|
руководители |
5 |
1,69 |
6 |
1,99 |
6 |
2,01 |
0,02 |
0,32 |
|
специалисты |
18 |
6,08 |
17 |
5,65 |
18 |
6,04 |
0,39 |
-0,04 |
За отчетный год персонал основной деятельности предприятия увеличился на 2 человек по сравнению с прошлым годом, но не достиг планового значения. Количество рабочих увеличилось на 1 человека, удельный вес уменьшился по сравнению с прошлым годом на 0,28% и равен 91,95%. Увеличилось число руководителей на 1 человека и их удельный вес на 0,32% и равен 2,01%. Также уменьшился удельный вес специалистов на 0,04% и равен в отчетном году 6,04%. В отчетном году предприятие расширило штат сотрудников, для повышения производительности труда и повышения выпуска и качества продукции.
Немного больше об экономике сегодня
Инфляция и способы борьбы с ней
Главная
цель государственного регулирования экономики - достичь сбалансированности
(равномерности) развития экономики, с помощью мер государственного воздействия
ликвидировать (или уменьшить) диспропорции экономического развития,
адаптировать национальную экономику к быстро меняющимся внутри- и
внешнеэкономическ ...
Инфляция спроса и предложения. Кривая Филлипса
Исходя из состояния спроса и
предложения различают два типа инфляции. Когда возникает избыток денег по
отношению к количеству предложенных товаров и экономика реагирует повышением
цен налицо инфляция спроса. Экономика второй половины ХХ в. характеризуется не
только инфляцией спроса. Для современной экономики ...